Jste povinná osoba podle AML zákona? Rychlý test pro OSVČ a firmy
Rychlý test podle § 2 zákona č. 253/2008 Sb.: zjistěte, jestli jste povinná osoba a co z toho plyne.
Zákon č. 253/2008 Sb. ukládá povinnosti v boji proti praní peněz jen tzv. povinným osobám. Kdo mezi ně patří, je přesně vyjmenováno v § 2. Výčet je uzavřený: buď do něj spadáte, nebo ne. Projděte si otázky níže.
Rychlý test
Odpovězte ano nebo ne. Stačí jedno ano a AML povinnosti se vás týkají.
- Vedete jako podnikatel účetnictví nebo daňovou evidenci pro jiné, nebo poskytujete daňové poradenství či audit?
- Poskytujete jiným firmám sídlo nebo adresu?
- Zakládáte pro jiné firmy nebo svěřenské fondy, nebo za ně dočasně jednáte?
- Zprostředkujete prodej či koupi nemovitostí, nebo nemovitosti nakupujete a prodáváte jako podnikání?
- Poskytujete úvěry, leasing, zprostředkujete pojištění, investice nebo úvěry?
- Obchodujete s uměleckými díly, kulturními památkami, použitým zbožím, zastavárenskými věcmi nebo drahými kovy a kameny?
- Poskytujete služby spojené s kryptoaktivy?
- Přijali jste nebo provedli jako podnikatel platbu v hotovosti v hodnotě 10 000 EUR nebo víc?
Co když jsem odpověděl ano
Pak jste povinnou osobou a musíte zejména:
- identifikovat klienty a ověřit jejich totožnost z dokladu,
- kontrolovat klienty, tedy zjistit účel obchodu, skutečného majitele a zdroj peněz,
- rozpoznat a oznámit podezřelý obchod Finančnímu analytickému úřadu,
- určit kontaktní osobu a ohlásit ji FAÚ datovou schránkou do 30 dnů,
- uchovávat doklady 10 let,
- školit zaměstnance a spolupracovníky nejméně jednou za 12 měsíců,
- u většiny oborů mít písemný systém vnitřních zásad a hodnocení rizik do 60 dnů.
Rozsah povinností se v některých případech liší. Například obchodníci s drahými kovy nebo podnikatelé, kteří se povinnou osobou stali jen kvůli jedné hotovostní platbě, mají zjednodušený režim bez povinnosti školení a písemných vnitřních pravidel.
Na co se často zapomíná
Jen jako podnikání. Povinnou osobou jste, jen když danou činnost vykonáváte jako předmět podnikání. Když jednou kamarádovi zdarma vyplníte daňové přiznání, povinnou osobou se nestanete.
Vázaní zástupci. Vázaní zástupci v investicích, úvěrech a životním pojištění povinnými osobami nejsou, povinnosti za ně nese zastoupený. I tak je ale musí proškolit.
Co dál
Pokud jste povinná osoba, začněte tím, co se kontroluje nejčastěji: ohlášenou kontaktní osobou, systémem vnitřních zásad a školením.
Splňte zákonnou povinnost ještě dnes
Online AML kurz s certifikátem, který obstojí při kontrole FAÚ.
Koupit AML kurz za 790 Kč
