AML školení zaměstnanců: kdo ho musí mít a jak často

Poskytujete sídla, vedete účetnictví, zakládáte firmy nebo prodáváte nemovitosti? Pak se vás nejspíš týká povinnost pravidelně školit lidi v boji proti praní peněz. Zákon ji ukládá v § 23 a za její nesplnění hrozí pokuta až 5 milionů korun. V článku najdete, koho se školení týká, jak často ho dělat a co v něm nesmí chybět.

Koho se AML školení týká

Povinnost školit má každá povinná osoba podle zákona č. 253/2008 Sb. (AML zákon). Patří sem mimo jiné banky a finanční instituce, realitní kanceláře, účetní, daňoví poradci a auditoři, poskytovatelé sídla a ti, kdo zakládají firmy pro jiné.

Školit musíte:

• zaměstnance, kteří se při práci mohou setkat s podezřelým obchodem, tedy hlavně ty, kdo jednají s klienty, přijímají platby nebo zpracovávají doklady,
• spolupracovníky na jinou než pracovní smlouvu, typicky OSVČ, pokud se s podezřelým obchodem mohou setkat také.

Jak často

Zákon stanoví dvě pravidla:

1. Nejméně jednou za 12 kalendářních měsíců pro všechny, kterých se školení týká.
2. Před nástupem na pozici, kde se člověk může s podezřelým obchodem setkat. Nový kolega tedy nesmí začít obsluhovat klienty, dokud školením neprošel.

Co musí školení obsahovat

Podle § 23 odst. 3 má školení pokrýt zejména:

• typologii a znaky podezřelých obchodů,
• požadavky vaší firmy na identifikaci a kontrolu klienta,
• postupy pro zjišťování rizikových faktorů klienta,
• postup při zjištění podezřelého obchodu.

Obsah musíte průběžně aktualizovat, třeba po novele zákona. Část obsahu je přitom vždy specifická pro vaši firmu, protože vychází z vašeho systému vnitřních zásad. Obecný kurz proto doplňte krátkým seznámením s vlastními pravidly.

Jak školení doložit

Musíte vést evidenci o účasti a obsahu školení a uchovávat ji nejméně 5 let. Při kontrole Finančního analytického úřadu se na ni zeptají mezi prvními. Prakticky to znamená mít u každého školeného člověka datum, rozsah a osnovu školení, ideálně doložené certifikátem a záznamem o seznámení s interními pravidly.

Jaká pokuta hrozí

Nezajištění školení je přestupek, za který může FAÚ uložit pokutu až 5 000 000 Kč. Při závažném nebo opakovaném porušení může jít ještě výš. Pokutu přitom můžete dostat, i když přes vás žádné špinavé peníze neprošly. Trestá se samotné neplnění povinnosti.

Jak to vyřešit jednoduše

Online kurz je nejrychlejší cesta, jak školení zvládnout pro celý tým: každý ho projde ve svém čase, složí test a dostane certifikát, který slouží jako doklad do evidence.