AML povinnosti poskytovatele virtuálního sídla
Přehled povinností, lhůt a nejčastějších chyb poskytovatelů virtuálního sídla podle AML zákona.
Virtuální sídlo je legální a užitečná služba. Pro pachatele je ale stejně zajímavá jako pro poctivé podnikatele: firma s adresou v centru Prahy působí důvěryhodně, i když na ní nikdo nepracuje. Proto zákon č. 253/2008 Sb. řadí poskytovatele sídla mezi povinné osoby (§ 2 odst. 1 písm. h) bod 3) a ukládá jim řadu povinností.
1. Identifikace každého klienta
Smlouva o sídle je obchodní vztah, protože trvá. Klienta proto identifikujete vždy, bez ohledu na cenu služby. Ověříte existenci firmy z obchodního rejstříku a identifikujete osobu, která za ni jedná, z jejího průkazu totožnosti.
První identifikace má proběhnout osobně. Pokud klient přijít nemůže, zákon nabízí náhrady: bankovní identitu nebo eObčanku, identifikaci na Czech POINTu či u notáře, kvalifikovaný elektronický podpis nebo dálkovou identifikaci s první platbou z účtu klienta. Fotka občanky poslaná e-mailem nestačí.
2. Kontrola klienta
U každého nového klienta zjistíte:
- k čemu sídlo potřebuje a kde firma skutečně podniká,
- skutečného majitele a ověříte ho z evidence skutečných majitelů a jednoho dalšího zdroje,
- vlastnickou strukturu, pokud za firmou stojí jiné firmy,
- zda klient, jednatel nebo skutečný majitel není politicky exponovanou osobou nebo pod sankcemi.
Každému klientovi přiřadíte rizikový profil a zapíšete, proč jste ho zvolili.
3. Průběžné sledování
Kontrola podpisem smlouvy nekončí. Sledujte změny jednatelů a společníků, poštu, která naznačuje problém (výzvy exekutorů, soudů, finančního úřadu), a platby od jiných osob než klienta.
4. Rozpoznání a oznámení podezřelého obchodu
Typické varovné signály u sídel:
- klient nechce říct, kde firma skutečně podniká,
- jednatel na schůzce nic neví a za něj mluví doprovod,
- poplatek platí neznámá třetí osoba nebo firma ze zahraničí,
- časté změny jednatelů, společníků a názvu,
- přeposílání pošty na adresu třetí osoby.
Pokud se podezření nevysvětlí, podáte oznámení FAÚ bez zbytečného odkladu. Klientovi o tom nesmíte nic říct.
5. Vnitřní pravidla a evidence
| Povinnost | Lhůta |
|---|---|
| Písemný systém vnitřních zásad a hodnocení rizik | do 60 dnů od zahájení činnosti |
| Ohlášení kontaktní osoby FAÚ datovou schránkou | do 30 dnů, změny do 15 dnů |
| Písemné pověření člena statutárního orgánu (pověřená osoba) | do 60 dnů; u jediného jednatele automaticky |
| Školení zaměstnanců a spolupracovníků | nejméně jednou za 12 měsíců a před nástupem |
| Uchovávání spisů klientů | 10 let od ukončení smlouvy |
Nejčastější chyby
- Identifikace na dálku jen fotkou dokladu.
- Skutečný majitel ověřený jen z evidence, bez druhého zdroje.
- Rizikový profil „nízké“ bez jakéhokoli zdůvodnění.
- Chybějící evidence školení.
- Spisy smazané hned po ukončení smlouvy místo po 10 letech.
Za neprovedení identifikace nebo kontroly klienta hrozí pokuta až 10 milionů korun, za nezajištění školení až 5 milionů.
Splňte zákonnou povinnost ještě dnes
Online AML kurz s certifikátem, který obstojí při kontrole FAÚ.
Koupit AML kurz za 790 Kč
