Kontaktní osoba FAÚ: kdo to je a jak ji ohlásit
Kdo může být kontaktní osobou pro FAÚ, jaké jsou lhůty a jak se liší od pověřené osoby.
Kontaktní osoba je člověk, přes kterého vaše firma komunikuje s Finančním analytickým úřadem (FAÚ). Mít ji a ohlásit ji úřadu musí téměř každá povinná osoba podle zákona č. 253/2008 Sb., včetně OSVČ. Přesto jde o jednu z nejčastěji opomíjených povinností.
Co kontaktní osoba dělá
Podle § 22 AML zákona má dva úkoly:
- podává oznámení podezřelých obchodů FAÚ,
- zajišťuje průběžný kontakt s úřadem v provozní době firmy a v době, kdy firma uzavírá obchody.
Zaměstnanci, kteří u klienta narazí na něco podezřelého, to tedy nehlásí úřadu sami, ale právě kontaktní osobě.
Kdo jí může být
- zaměstnanec nebo člen statutárního orgánu, například jednatel,
- u OSVČ typicky ona sama; zákon počítá s tím, že fyzická osoba určí sama sebe, pokud to odpovídá rozsahu její činnosti.
U bank a finančních institucí platí omezení: kontaktní osobou zpravidla nesmí být člen statutárního orgánu ani zaměstnanec, který uzavírá obchody nebo se podílí na vnitřním auditu.
Jak a kdy ji ohlásit
| Situace | Lhůta | Jak |
|---|---|---|
| Stali jste se povinnou osobou | do 30 dnů | datovou schránkou |
| Změna údajů o kontaktní osobě | do 15 dnů od změny | datovou schránkou |
Oznámení obsahuje:
- jméno kontaktní osoby,
- její pracovní zařazení,
- telefon a e-mail,
- dobu, kdy je k zastižení,
- druh a typ povinné osoby podle § 2 odst. 1.
Formát a strukturu oznámení stanoví vyhláška Ministerstva financí. Formulář najdete na webu FAÚ. Ohlašovací povinnost nemají jen advokáti a notáři, kteří komunikují přes svou komoru.
Kontaktní osoba vs. pověřená osoba
Tyto dvě role se často pletou:
| Kontaktní osoba | Pověřená osoba | |
|---|---|---|
| Úkol | oznámení a komunikace s FAÚ | odpovědnost za plnění celého AML zákona |
| Kdo | zaměstnanec nebo člen statutárního orgánu | člen statutárního orgánu |
| Ohlašuje se FAÚ | ano, do 30 dnů | ne, stačí písemné pověření do 60 dnů |
Má-li firma jediného jednatele, platí, že pověřenou osobou je automaticky on.
Nejčastější chyby
- Kontaktní osoba nebyla ohlášena vůbec, protože firma o povinnosti nevěděla.
- Kontaktní osoba odešla z firmy a změna nebyla ohlášena do 15 dnů.
- OSVČ si myslí, že se ohlašovat nemusí, když pracuje sama.
- Kontaktní osoba neprošla školením a neví, jak oznámení podat.
Neohlášení kontaktní osoby je přestupek a FAÚ si ho při kontrole ověří mezi prvními.
Splňte zákonnou povinnost ještě dnes
Online AML kurz s certifikátem, který obstojí při kontrole FAÚ.
Koupit AML kurz za 790 Kč
